Tienes metas claras para tu negocio, pero no sabes si tus números las respaldan? Entonces necesitas un plan económico financiero. No se trata solo de proyecciones o presupuestos: se trata de darle dirección y sentido a tus decisiones con base en datos reales y bien estructurados.
En este post te explicamos, de forma sencilla y práctica:
- Qué es un plan económico financiero y por qué es clave para cualquier pyme.
- Las partes que debe incluir: desde los objetivos hasta el presupuesto financiero proyectado.
- Y, cómo construir uno paso a paso, para que te sirva como herramienta de gestión y no solo como documento.
Recuerda: sin un buen plan financiero, estás navegando sin brújula.
¿Te gustaría compartir tus avances, resolver dudas o ver ejemplos de otros emprendedores que ya están organizando sus finanzas? Entonces te esperamos en el Foro de Gestionar Fácil, donde convertir la teoría en acción es parte del día a día.
Pero antes, comencemos por conocer algunos datos sobre los planes financieros. Observa:
¿Qué es un plan económico financiero?
Un plan económico financiero es un documento estratégico que establece las metas financieras de una empresa y los pasos necesarios para alcanzarlas.
Proporciona una visión clara de la situación financiera actual de la empresa y establece las proyecciones futuras.
Es una herramienta esencial para la toma de decisiones financieras y ayuda a garantizar la viabilidad y sostenibilidad del negocio a largo plazo.
Partes de un plan económico financiero
Un plan económico financiero consta de varias secciones y componentes importantes.
Te dejo, en la siguiente imagen las partes clave, para pasar a ver los detalles de cada una.
A continuación, se describen algunas de las partes clave:
1. Resumen ejecutivo
El resumen ejecutivo es el punto de partida esencial en un plan económico financiero, ya que proporciona una visión general clara y concisa de los objetivos financieros de la empresa, así como las estrategias principales para alcanzarlos.
Esta sección juega un papel fundamental al captar la atención del lector y establecer las bases para el resto del plan.
Es crucial que el resumen ejecutivo destaque los aspectos más relevantes e impactantes del plan, presentándolos de manera persuasiva para involucrar al lector desde el principio.
Ejemplo:
En el caso de una empresa de tecnología, el resumen ejecutivo podría resaltar el objetivo de aumentar la facturación en un 20% a través del lanzamiento de nuevos productos de software y servicios en la nube.
Las estrategias principales podrían incluir inversiones significativas en investigación y desarrollo, así como la expansión a nuevos mercados para aprovechar oportunidades de crecimiento.
2. Análisis de la situación financiera actual
Esta sección del plan económico financiero ofrece un análisis minucioso de la situación financiera presente de la empresa.
Incluye información detallada sobre los estados financieros clave.
Asimismo, se considera la inclusión de ratios financieros y métricas relevantes para evaluar la salud financiera de la empresa.
Este análisis exhaustivo permite identificar las fortalezas y debilidades financieras, así como las áreas que requieren mejoras o ajustes.
Ejemplo:
En el contexto de una empresa de tecnología, este análisis podría abarcar estados financieros como el balance, detallando la disponibilidad de efectivo y el inventario de productos, junto con el estado de resultados, resaltando los ingresos por ventas de software.
Además, se podrían evaluar ratios como el margen bruto para identificar áreas específicas que requieren mejoras o ajustes.
3. Metas financieras y estrategias
En esta sección del plan económico financiero, se establecen las metas financieras de la empresa, las cuales deben ser específicas, medibles, alcanzables, relevantes y limitadas en el tiempo, siguiendo el método SMART.
Estas metas pueden incluir el aumento de los ingresos, la reducción de los gastos, la mejora de la rentabilidad o el aumento de la participación en el mercado.
Es fundamental que las metas sean realistas y estén alineadas con la visión y la misión de la empresa.
Además, se deben definir estrategias específicas para lograr estas metas financieras.
Ejemplo:
Como ejemplo, dentro de las metas financieras de una empresa de tecnología se encuentra el objetivo de aumentar los ingresos por servicio en la nube en un 15% y mejorar la rentabilidad al 10%.
Para alcanzar estas metas, se pueden implementar estrategias como el desarrollo de nuevas soluciones en la nube que ofrezcan mayor valor agregado a los clientes, así como el aumento del precio de los productos existentes para mejorar los márgenes de beneficio.
Establecer metas financieras claras y definir estrategias específicas para alcanzarlas es esencial para impulsar el crecimiento y el éxito financiero de la empresa.
Estas metas y estrategias proporcionan una guía clara para la toma de decisiones financieras y la asignación de recursos, permitiendo un enfoque efectivo en el logro de los objetivos financieros establecidos.
4. Presupuesto
El presupuesto es un componente fundamental dentro de un plan económico financiero.
En esta sección, se realiza un desglose detallado de los ingresos, gastos y asignación de recursos financieros para cada área de la empresa.
Es crucial establecer presupuestos realistas y precisos, basados en datos confiables y actualizados.
El proceso de presupuestación implica considerar los ingresos esperados, los costos variables y fijos, así como las inversiones necesarias para el desarrollo y crecimiento de la empresa.
Por ejemplo, se pueden detallar los ingresos por producto, los costos de producción, los gastos de personal e I+D, y las inversiones requeridas para el lanzamiento de nuevos productos o servicios.
Es importante destacar que el presupuesto no es una herramienta estática, sino que debe ser revisado y ajustado regularmente para reflejar los cambios en las circunstancias económicas y comerciales.
Esto incluye la adaptación a fluctuaciones en los precios de los insumos, cambios en la demanda del mercado y otros factores externos que puedan afectar la situación financiera de la empresa.
Un presupuesto bien estructurado y monitoreado adecuadamente proporciona una guía financiera sólida para la toma de decisiones estratégicas y permite una gestión eficiente de los recursos financieros de la empresa.
5. Proyecciones financieras
Las proyecciones financieras son estimaciones de los flujos de efectivo futuros, los estados financieros proyectados y el análisis de sensibilidad.
Estas proyecciones permiten evaluar diferentes escenarios y tomar decisiones informadas en base a la información financiera prevista.
Para garantizar su precisión, las proyecciones financieras deben basarse en datos históricos, tendencias del mercado y suposiciones realistas.
Es crucial considerar factores externos que pueden afectar los resultados financieros, como cambios en la economía, regulaciones gubernamentales o la competencia en el mercado.
Por ejemplo, se pueden estimar los flujos de efectivo futuros, los estados financieros proyectados y diferentes escenarios considerando factores como cambios tecnológicos que pueden impactar las operaciones y los resultados financieros de la empresa.
6. Estrategias de mitigación de riesgos
En esta sección del plan económico financiero, se identifican los posibles riesgos financieros a los que la empresa pueda enfrentarse y se proponen medidas y planes para mitigarlos.
Estos riesgos pueden incluir cambios en las tasas de interés, fluctuaciones en el tipo de cambio, incertidumbre económica o cambios en la demanda del mercado.
Es fundamental contar con estrategias claras para minimizar estos riesgos y aprovechar las oportunidades de crecimiento.
Además, es necesario establecer mecanismos de monitoreo y control para evaluar regularmente la efectividad de estas estrategias y realizar ajustes cuando sea necesario.
Esto asegurará que la empresa esté preparada para enfrentar los riesgos financieros de manera proactiva y pueda adaptarse a los cambios en el entorno empresarial.
Ejemplos:
Entre los riesgos financieros identificados, se pueden mencionar retrasos tecnológicos y ciberataques.
Para mitigar estos riesgos, se pueden implementar estrategias como establecer alianzas estratégicas con socios tecnológicos confiables y desarrollar planes integrales de seguridad de la información.
Estas medidas ayudarán a proteger los activos digitales de la empresa y garantizarán un funcionamiento ininterrumpido de los sistemas tecnológicos.
La implementación de estrategias de mitigación de riesgos es esencial para salvaguardar la estabilidad y el crecimiento financiero de la empresa, permitiendo enfrentar los desafíos de manera efectiva y aprovechar las oportunidades que se presenten.
Cómo construir un plan económico financiero paso a paso (para gestionarlo, no archivarlo)
Es una herramienta que te permite tomar decisiones informadas, anticiparte a riesgos y organizar el uso de tus recursos. Si lo haces bien, será una brújula en tu gestión diaria.
Aquí te dejo los pasos esenciales para construirlo de forma práctica y útil:
1. Define tus objetivos económicos y financieros
Antes de proyectar números, es fundamental tener claridad sobre lo que buscas lograr con tu empresa en términos financieros. ¿Quieres mantener estabilidad? ¿Incrementar la rentabilidad? ¿Reducir la dependencia de financiamiento externo?
Los objetivos deben ser medibles, realistas y alineados con el momento actual de tu negocio. Sin claridad aquí, el resto será una lista de deseos.
2. Recoge y organiza tu información financiera real
Aquí empieza la parte seria. No se puede proyectar lo que no se conoce. Necesitas tener a mano tus datos actuales:
- Estados financieros básicos (ingresos, egresos, costos fijos y variables).
- Históricos de ventas y gastos.
- Flujo de caja actual.
- Inventarios, cuentas por pagar y por cobrar.
Esta información es la base sobre la que vas a construir.
3. Proyecta ingresos y egresos
Ahora sí, toca anticipar el futuro. No se trata de adivinar, sino de proyectar con criterio:
- Define tus supuestos: crecimiento estimado de ventas, precios, canales, campañas, etc.
- Proyecta ingresos por línea de negocio o producto.
- Estima costos y gastos considerando estacionalidades, proveedores y posibles aumentos.
Hazlo por periodos mensuales, al menos para los próximos 12 meses. Mientras más realista, más útil será.
4. Desarrolla el flujo de caja proyectado
Con base en tus proyecciones, construye tu flujo de caja: cuándo entra y cuándo sale el dinero. Esto te permite:
- Ver si tendrás liquidez o si enfrentarás déficits temporales.
- Determinar cuándo es viable hacer inversiones.
- Decidir si necesitarás financiamiento externo.
No confundas rentabilidad con liquidez: puedes estar generando ganancias en papel, pero quedarte sin dinero para operar.
5. Incluye un plan de inversión y financiamiento
Define qué inversiones planeas realizar: equipos, tecnología, personal, marketing… y cómo las vas a financiar: capital propio, préstamos, reinversión de utilidades.
Este apartado te ayuda a no improvisar y a evaluar la viabilidad real de tus planes de expansión.
6. Establece indicadores de control
No basta con armar el plan; tienes que monitorearlo. Establece indicadores clave que te ayuden a seguir el rumbo:
- Margen de contribución
- Punto de equilibrio
- Liquidez corriente
- Endeudamiento
- Rentabilidad operativa
Con estos indicadores podrás saber si estás avanzando o necesitas ajustar.
7. Revisa y ajusta periódicamente
Un buen plan financiero es dinámico. No lo guardes en una carpeta. Revísalo cada mes o trimestre, ajusta los datos según la realidad y toma decisiones basadas en la información actualizada.
Es más útil un plan imperfecto en constante revisión, que uno perfecto abandonado.
Construir un plan económico financiero no tiene por qué ser complicado. Con organización, sentido común y foco en lo importante, se convierte en una herramienta poderosa para gestionar de forma consciente, planificada y sin sorpresas.
Conclusiones
Tener un plan económico financiero bien estructurado no es solo una buena práctica, es una herramienta imprescindible para tomar decisiones con criterio y mantener el rumbo de tu empresa con enfoque estratégico.
Este plan te permite:
- Estimar con claridad tus ingresos, gastos y necesidades de inversión.
- Identificar a tiempo riesgos financieros y ajustar el rumbo cuando sea necesario.
- Visualizar escenarios de crecimiento y anticiparte a situaciones críticas.
No se trata simplemente de llenar formatos o cumplir con una obligación administrativa.
Se trata de usar la información financiera como base para gestionar con sentido, orientar los recursos con propósito y construir una empresa sostenible.
Lectura recomendada: Guía de Contabilidad y Finanzas para tu negocio
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Recuerda: sin un plan, toda decisión financiera es un riesgo innecesario.
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