Plan Financiero: cómo hacerlo y verdades y mentiras del mismo

. May 19, 2017.

Plan financiero: esa hoja de excel que define las necesidades económicas para sacar adelante un proyecto o empresa. ¡El Excel gurú! él nos indica el camino: tonterías o no, vamos a ver qué es relevante y qué no.

Hola amigos empresarios, emprendedores y profesionales.

Si estáis aquí es porque estáis interesados en realizar el plan financiero o actualizarlo en vistas a emprender un proyecto nuevo o crecer uno existente o emprender. Estáis en el lugar correcto. También es posible que hayáis llegado aquí tras leer nuestros artículos para confeccionar un plan de negocio:

  1. ¿Cuándo hacer un plan de negocios? Menos teoría, más realismo. Parte 1
  2. Plan de empresa. ¿Cuándo realizarlo? apliquemos el sentido común. Parte 2
  3. Plan de mercadeo previo al plan de negocios. Parte 3

Si has llegado aquí buscando en google, vas a aprender cómo hacer un plan financiero y lo que funciona o no funciona de él. Sin embargo, antes de ello, vamos a contextualizarnos para realizar el mejor plan financiero. Sin una buena base no se hacen bien las cosas.

El Plan financiero según las etapas de las empresas

Según en que etapa te encuentres, el plan financiero ha de abordar distintos tipos de necesidades, como por ejemplo:

  • En fases de idea y plan de negocio, dicho plan sirve para definir la financiación para poner en marcha una empresa.
  • En organizaciones ya establecidas el plan financiero está más alineado a recursos necesarios para crecer y presupuesto de ingresos y gastos.

Como es lógico, a más experiencia más precisión. Por lo tanto, no te fíes mucho de tu plan en los inicios y no esperes que sea la guía para sacar adelante tu proyecto. Más bien ese plan financiero inicial, es lo que tu pensabas que iba a ser… la experiencia te dirá lo que al final será.

El punto que trato de hacer entender en todos mis artículos sobre el plan de negocio es: indicar que éste es evolutivo y ha de ser actualizado cuando tenemos alguna idea basada en la experiencia en el negocio. A más idea, más probabilidades que sea realista, a menos idea, menos probabilidades. Tu primer plan financiero, tu primer plan de negocio estará alejado de la realidad pero los siguientes serán más precisos.

Esto aplica especialmente a los emprendedores que se centran en pensar que “si tengo un plan de negocio bien hecho mi emprendimiento es viable”.

Lo más sensato sin embargo es enfocarse que “a partir de una base (un plan reducido)”, facturar para sobrevivir y, cuando tenga algo de experiencia + clientes, ya repasamos y re-planificamos para pasar al siguiente nivel.

Esto se explica en nuestro video clase de “etapas de las empresas” que podéis consultar aquí:

Bien, sea cual sea la etapa en la que te encuentres vamos a abordar el plan financiero.

Definición y enfoque del Plan Financiero

El plan financiero es una serie de documentos que indican las necesidades financieras para crear el negocio (inversión), las necesidades financieras para que funcione (capital circulante), y la previsión de ingresos y gastos para definir la evolución de la empresa.

Es poner sobre papel lo necesario en términos económicos para desarrollar los distintos planes: Desarrollo de producto, Marketing y Recursos Humanos. Es por ello, que ha de ser realizado cuando sabemos qué vamos a hacer para cumplir el objetivo.

En empresas consolidadas, el plan financiero está más enfocado en las necesidades de inversión (si las hubiera) en las acciones que vamos a hacer para pasar al siguiente nivel y finalmente en una previsión de ingresos y gastos.

Mentiras del Plan Financiero:

El Plan financiero es una estimación. Jamás va a ser la realidad. Al menos, yo en mi vida he visto que las previsiones tanto de gastos recurrentes (para funcionar) como inversiones se cumplan en un % razonable en nuevos proyectos.

Lo normal es pensar que en proyectos nuevos, si aumentamos los gastos en un 100% (lo doblamos) y reducimos los ingresos en un 50% (lo bajamos a la mitad), sea un escenario más realista.

En proyectos y empresas consolidadas, el escenario es diferente. Si las campañas que vamos a activar ya las hemos hecho, podemos preveer el resultado con más facilidad. Si son nuevas, el resultado puede ser variable.

El enfoque incorrecto del Plan Financiero y de Marketing y por tanto, todo el Plan de Negocio

Hay una tendencia en proyectos nuevos en basar el impacto en el mercado y no en la capacidad del proyecto. En mis años como consultor ya he oído varias veces frases como:

Sólo si conseguimos el 0,1% de este mercado nos hacemos ricos.

Obviamente, al hablar de mercados completos salen unas cifras astronómicas, pero… ¿cómo vas a llegar a ese 0,1% del mercado? Para vender a ese 0,1% del mercado has de llegar al menos a un 10% del mercado para que ése 0,1% te compre. Nadie es capaz de llegar a dicho volumen en un proyecto nuevo, a no ser que seas una multinacional de ese mismo mercado, claro.

Lo más sensato es decir:

  1. Tengo este prototipo o este servicio inicial.
  2. Creo que lo puedo probar con tantas personas.
  3. Para llegar a ellos dispongo de esta capacidad.
  4. Después intentaré escalar a tantos clientes.
  5. En el camino me encontraré con turbulencias y necesitaré ajustar y redefinir cosas, luego necesitaré capital extra.
  6. Cuando llegue a punto de equilibrio (mis ingresos son iguales que los gastos) volveré a hacer un plan de negocio basado en expansión

Esto obedece a un patrón de las startups y empresas en crecimiento tipo espiral. En la imagen de abajo podemos observar dicho patrón, del libro “leading at the speed of growth” (libro que recomiendo). Os pido disculpas porque la imagen está en inglés:

Plan Financiero: cómo hacerlo y verdades y mentiras del mismo

Plan Financiero: cómo hacerlo y verdades y mentiras del mismo

Necesidades de capital a contemplar en el plan financiero según las fases de crecimiento

Como puedes observar en las distintas fases, hay momentos críticos, que van a necesitar de capital en muchos casos y de habilidades especiales para que en lugar de entrar en una espiral negativa que te lleve a la ruina (de color rojo) consigas superar el obstáculo y crecer.

Esa realidad la has de intentar plasmar en tu plan de empresa. Quizás, puedes hacer un plan de empresa por cada una de las fases y aprender de la experiencia. Quizás puedas dar indicios de lo que vas a necesitar en fases posteriores, aunque en principio solicites financiación para la primera fase.

Ahora que sabes un poco más del patrón de los negocios, antes de hacer tu plan financiero que contemple la posible realidad, asegúrate que tu plan de marketing y producto son lo más realistas posibles.

En el siguiente artículo vamos a hablar de los componentes del plan financiero y ejemplos del mismo. Puedes verlo aquí:

Plan económico financiero de una empresa (1): sus partes.

¡Muchas Gracias por leernos!

 

 

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