Hoy te hablaré sobre el estado de flujos de efectivo de una distribuidora.
Un reporte financiero que te suministra – para un periodo de tiempo dado – toda la información relacionada con la TESORERÍA del negocio.
¿Te interesa?
¡Bien!
Presta atención, porque:
- Primero, te conversaré sobre algunas generalidades del estado de flujos de efectivo.
- Después, te explicaré – con un ejemplo – los aspectos más importantes del estado de flujos de efectivo de una distribuidora.
- Y, por último, te compartiré algunos tips para gestionar los flujos de efectivo de tu distribuidora.
Estado de flujos de efectivo ¿En qué consiste?
En líneas generales, un estado de flujos de efectivo es un reporte que te ayuda a entender y analizar:
- Cómo ingresó el dinero en tu negocio. Es decir, qué actividades impulsaron – durante un período determinado – la entrada de efectivo.
- Y, en qué rubros se gastó el dinero. Es decir, qué actividades provocaron los desembolsos de efectivo.
¡Esta información es importante para quien administra una distribuidora!
Pues, un estado de flujos de efectivo, facilita:
- Medir los resultados de la ejecución de alguna política contable (ej. la política de cobranza a los clientes de la distribuidora).
- Identificar los rubros en los que la distribuidora gastó el dinero y, con ello, tomar decisiones al respecto.
- Conocer la capacidad que tiene el negocio de asumir deudas (ej. un préstamo bancario).
- Evaluar el comportamiento de los flujos de efectivo del negocio para realizar pronósticos.
Estado de flujos de efectivo de una distribuidora: ejemplo
Un estado de flujos de efectivo clasifica las transacciones de la distribuidora, en 3 grandes grupos:
- El primero se relaciona con los flujos de efectivo provenientes de las ACTIVIDADES DE OPERACIÓN.
- El segundo con los flujos de efectivo que generan las ACTIVIDADES DE INVERSIÓN.
- Y, el tercero con los flujos de efectivo derivados de las ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN.
¡Analicemos esta clasificación en detalle!
1. Efectivo proveniente de actividades operativas
Son los ingresos y desembolsos de dinero provenientes de las actividades orientadas al desarrollo del objeto social de la distribuidora.
Los flujos de efectivo de una distribuidora se pueden mostrar siguiendo 2 métodos.
Estos son:
- El método directo.
- Y, el método indirecto.
¡Hoy te voy a conversar sobre el MÉTODO DIRECTO!
Si te interesa conocer los detalles sobre el método indirecto, te invito a consultar el post Estado de flujos de efectivo ¿Por qué es importante?
Bien, hecha esta acotación, ¡sigamos adelante y presta atención al siguiente ejemplo!
Se trata del estado de flujos de efectivo de la distribuidora de chocolates “La Casita de Mía”:
El MÉTODO DIRECTO agrupa los flujos de efectivo operativos en: COBROS y PAGOS.
Si observas el estado de flujos de efectivo de la distribuidora de chocolates “La Casita de Mía” vas a encontrar, por ejemplo:
- Primero, el cobro procedente de la venta a los clientes de la distribuidora.
- Después, el pago a los proveedores de la distribuidora, gastos operativos, intereses e impuestos.
2. Efectivo proveniente de actividades de inversión
Son aquellos movimientos de efectivo que derivan del cobro o pago de un activo no corriente.
Por ejemplo, la compra de un mobiliario.
3. Efectivo proveniente de actividades de financiamiento
Son aquellos movimientos de efectivo relacionados con actividades asociadas con:
- La adquisición y el pago de un préstamo hipotecario.
- El pago de dividendos a los propietarios de la distribuidora.
También se incluyen, aportes en efectivos relacionados con:
- El incremento del patrimonio de la distribuidora por la incorporación de nuevos socios.
- El aumento del capital por nuevos aportes del dueño de la distribuidora.
Para finalizar, quiero compartir contigo los siguientes…
Tips para mejorar los flujos de efectivo de tu distribuidora
Seguidamente, te señalo 4 tips… ¡Presta atención!
(1) Acelera la cobranza en tu negocio:
Ofrece incentivos o descuentos por pronto pago a los clientes de tu distribuidora.
Del mismo modo, ofréceles opciones que faciliten el pago de la mercancía.
(2) Presupuesta los costos y gastos de tu distribuidora:
¡Controlar los costos y gastos de tu distribuidora es un paso FUNDAMENTAL para garantizar un flujo de efectivo óptimo!
(3) Negocia con los proveedores de tu distribuidora:
¡Acuerda con tus proveedores mejores precios y plazos!
Podrás reducir los costos de la mercancía y fijar plazos que garanticen un mayor flujo de dinero en tu distribuidora.
(4) Mantén una línea de crédito para tu distribuidora:
Una línea de crédito te permitirá financiar capital de trabajo en los casos que lo amerite.
Conclusiones
Tal como lo leíste en este artículo, el estado de flujos de efectivo es una herramienta valiosa en la administración de un negocio.
Pues, se trata de un estado financiero que muestra información -detallada- sobre los movimientos de efectivo en tres áreas importante de tu distribuidora:
- Operación.
- Inversión.
- Y, financiamiento.
¡Recuerda los tips que te compartí!
De esta forma, podrás llevar un mejor control del dinero de tu distribuidora y garantizar un funcionamiento óptimo de las operaciones del negocio.
Gracias por leernos.
