Contabilidad fiscal e impuestos en Argentina

¿Necesitas organizar la contabilidad fiscal de tu negocio en Argentina?

¡Este post es para ti!

Aquí te explicamos qué es la contabilidad fiscal y cuáles son los principales impuestos que debes declarar en Argentina.

Si bien es cierto que los trámites relacionados con la fiscalidad de un negocio, es una actividad delegada a un experto en el área fiscal y contable.

No es menos cierto que entender sus aspectos básicos, te permiten conocer cuáles son tus compromisos frente al Estado, en aras de evitar sanciones.

¿Interesado?

Quédate conmigo y conoce el contenido que he preparado para ti:

  • Contabilidad fiscal en Argentina.
  • Principales impuestos que se pagan en Argentina.
  • Tips para llevar la contabilidad fiscal de tu negocio.

Te invito a seguir con atención cada detalle.

¡Comencemos!

Contabilidad fiscal en Argentina

La contabilidad fiscal es una rama de la contabilidad que se especializa en el tratamiento de las obligaciones tributarias que debe cumplir un negocio.

En líneas generales, este tipo de contabilidad se ocupa de:

  1. Registrar las operaciones a tomar en cuenta para la presentación de las declaraciones de impuestos.
  2. Estimar la cuantía de los impuestos a pagar.
  3. Controlar los compromisos tributarios del negocio.

En pocas palabras, la práctica de la contabilidad fiscal se centra en organizar la información que te ayudará a determinar el monto de los impuestos a declarar y pagar al Fisco.

En Argentina, existe una amplia variedad de impuestos que se registran como parte de la contabilidad fiscal de un negocio.

¿Te gustaría conocer cuáles son los impuestos que afectan la contabilidad fiscal de tu empresa?

En la siguiente infografía, te menciono los más importantes:

¡Presta atención!

Impuestos en Argentina.
Impuestos en Argentina.

¿Quieres conocer el detalle de cada impuesto?

¡Bien!

Te los describo a continuación…

Principales impuestos que se pagan en Argentina

En Argentina, un emprendedor debe tener en cuenta las siguientes obligaciones tributarias:

1. Impuesto a las Ganancias

Es un impuesto que grava los ingresos o beneficios que obtienen, en territorio argentino, las personas físicas y jurídicas.

Este impuesto se divide en 4 categorías:

  • Ganancias de Primera Categoría

Son las ganancias generadas por el usufructo de los inmuebles urbanos y rurales.

  • Ganancias de Segunda Categoría

Corresponden los ingresos provenientes del rendimiento del capital o inversiones en activos financieros.

Por ejemplo, los dividendos ganados por las inversiones hechas en acciones.

  • Ganancias de Tercera Categoría

Incluyen los beneficios que obtienen las sociedades y empresas unipersonales producto del desarrollo de su actividad económica.

  • Ganancias de Cuarta Categoría

Comprenden las ganancias que obtienen las personas (físicas) que se desempeñan como trabajadores dependientes o independientes.

¡Ahora bien!

¿Cuándo se declara el Impuesto a las Ganancias?

El Impuesto a las Ganancias se declara anualmente.

En cuanto al monto a declarar y pagar, te informo que este se encuentra sujeto a las tarifas señaladas por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).

2. Impuesto al Valor Agregado, IVA

Es un impuesto que recae sobre el consumo de los bienes y servicios.

¡El Impuesto al Valor Agregado tiene un efecto contable y fiscal sobre tu emprendimiento!

¿Cuál?

Te lo explico…

Como lo indica su propia denominación, el IVA grava el incremento del valor de los bienes y servicios que surgen de su paso por la cadena de producción y distribución, hasta llegar al consumidor.

En ese sentido, es muy importante que te familiarices con estos 2 términos: débito fiscal y crédito fiscal.

¿Por qué?

Porque la diferencia, entre el débito y crédito fiscal, determina el monto a declarar mensualmente ante la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).

¿Qué pasa si el resultado de la diferencia entre el débito fiscal y el crédito fiscal, es negativo?

Un resultado negativo significa que el IVA que has pagado es mayor al IVA que has cobrado.

En ese sentido, te comento que tienes la opción de dejar ese monto como un anticipo que reduzca la próxima cuota a pagar.

3. Impuestos Internos

Son impuestos que se pagan por la comercialización y consumo de los siguientes rubros:

  • Tabacos.
  • Bebidas alcohólicas como, por ejemplo:
    • Whisky.
    • Coñac.
    • Brandy.
    • Pisco.
    • Vodka.
    • Ron.
    • Ginebra, etc.
  • Cervezas.
  • Bebidas Analcohólicas, jarabes, extractos, concentrados y aguas minerales.
  • Objetos suntuarios.
  • Vehículos automóviles y motores.
  • Productos electrónicos.
  • Motociclo y velocípedos.
  • Embarcaciones de recreo o deporte.
  • Aeronaves, aviones, hidroaviones, planeadores y helicópteros para recreo o deporte.
  • Servicios de telefonía celular y satelital.

Además de los impuestos señalados, te informo que existe la opción del Régimen simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo).

¿En qué consiste?

Seguidamente, te comento de qué se trata…

4. Monotributo

Es un impuesto que integra en 1 cuota mensual:

  • El Impuesto a las Ganancias.
  • El Impuesto al Valor Agregado (IVA).
  • Los aportes de jubilación y de obra social.

¡El Monotributo tiene una ventaja!

¿Cuál?

Simplifica y agiliza las obligaciones tributarias de los emprendedores.

¡Ahora bien!

¿Quiénes pueden optar por el pago del Monotributo?

Pueden ser contribuyentes del Monotributo:

  • Los trabajadores, profesionales y comerciantes cuyos ingresos no superan el máximo anual determinado por la AFIP.
  • Los emprendedores de bajos ingresos que desean sumarse a la economía formal.

En cuanto a las condiciones del pago, estas las determina la AFIP.

¡Hasta este punto has conocido los impuestos más importantes que debes registrar en la contabilidad fiscal de tu negocio, en Argentina!

No obstante, te recuerdo que existen otros impuestos que según la actividad económica que desarrolles- debes analizar y consultar con tu asesor fiscal.

Por ejemplo, el impuesto provincial a los Ingresos Brutos y las tasas municipales por:

  • Seguridad e Higiene.
  • Alumbrado, Barrido y Limpieza (ABL).
  • Espacios publicitarios.
  • Generación de residuos, entre otras tasas.

Tips para llevar la contabilidad fiscal de tu negocio

Si bien es cierto que todo trámite relacionado con la fiscalidad de tu negocio, es una actividad que normalmente se delega a un profesional en el área contable y fiscal.

No es menos cierto que ¡tú puedes trabajar de manera coordinada con él!

¿Te gustaría saber cómo?

¡Presta atención porque seguidamente te comparto 4 tips para que la contabilidad fiscal de tu negocio -en Argentina- marche sin problemas!

Tips para llevar en orden la contabilidad fiscal de tu negocio en Argentina.
Tips para llevar en orden la contabilidad fiscal de tu negocio en Argentina.

Conclusiones

La contabilidad fiscal es la práctica relacionada con el tratamiento de las obligaciones tributarias de un negocio.

En otras palabras, se encarga del registro de las operaciones para la presentación de las declaraciones y pagos de impuestos al Fisco.

En Argentina, existe una gran variedad de impuestos que se registran como parte de la contabilidad fiscal de un negocio.

Como por ejemplo, los impuestos señalados en el post. Donde tuviste la oportunidad de conocer los principales impuestos que paga un emprendedor en Argentina.

Si bien es cierto que las actividades relacionadas con la fiscalidad de la empresa, son delegadas a un experto en el área.

No es menos cierto que la conciencia que tengas sobre el tema, puede ayudarte a llevar un mejor control fiscal del negocio, de cara a una mayor eficiencia.

Gracias por leernos.

¡Hasta la próxima!

Autor
David Polo Moya
David Polo Moya

Nacido en Madrid, de 43 años. Licenciado en Business por la Universidad de Portsmouth (Reino Unido) MBA por el Instituto de Empresa en Madrid (España) e Indian Institute of Management en Calcuta (India). Emprendedor recurrente, David Polo es el fundador de Time Management, consultora de sistemas de gestión con más de 10 años de experiencia y por otro lado los blogs emprender-facil.com y gestionar-facil.com. Consultor independiente de emprendedores y empresas, en análisis, gestión y medición de datos, David Polo se enfoca en el desarrollo empresarial a través del uso de Plataformas de gestión, consultoría estrategia y de innovación y ayuda a emprendedores y empresarios. Visita mi perfil en about.me: https://about.me/davidpolomoya


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