Contabilidad fiscal e impuestos en Chile

¿Tienes un negocio en Chile y te preocupan los temas relacionados con la contabilidad fiscal?

¡Este post es para ti!

Aquí te explicamos qué es la contabilidad fiscal y cuáles son los principales impuestos que debes declarar en Chile.

Si bien es cierto que los trámites relacionados con la fiscalidad de un negocio, es una actividad delegada a un experto en el área fiscal y contable.

No es menos cierto que entender sus aspectos básicos, te permiten conocer cuáles son tus compromisos frente al Estado, en aras de evitar sanciones y optimizar los resultados del negocio.

¿Interesado?

Entonces, prepárate para conocer el siguiente contenido:

  • Contabilidad fiscal en Chile.
  • Principales impuestos que se pagan en Chile.
  • Tips para llevar la contabilidad fiscal de tu negocio.
  • Conclusiones.

Sin más preámbulos, ¡EMPECEMOS!

Contabilidad fiscal en Chile

La contabilidad fiscal es el sistema de información relacionado con las obligaciones tributarias que debe cumplir un negocio.

A través de la contabilidad fiscal tú puedes:

  • Registrar las operaciones a tomar en cuenta para la declaración de impuestos.
  • Calcular la cuantía de los tributos a pagar.
  • Controlar los compromisos tributarios de la empresa.

EN RESUMEN, este tipo de contabilidad te permite organizar la información que ayudará a determinar el monto de los impuestos a declarar y pagar al Fisco.

En Chile, existe una amplia variedad de impuestos que se registran como parte de la contabilidad fiscal de un negocio.

¿Te gustaría conocer cuáles son los impuestos que afectan la contabilidad fiscal de tu empresa?

En la siguiente infografía, te los menciono:

¡PRESTA ATENCIÓN!

Impuestos en Chile.
Impuestos en Chile.

¿Quieres conocer el detalle de cada impuesto?

¡Bien!

Te los describo a continuación…

Principales impuestos que se pagan en Chile

En Chile, un emprendedor debe tener en cuenta las siguientes obligaciones tributarias:

1. Impuesto a la Renta

Este impuesto grava los ingresos que obtienen, en territorio chileno, las personas naturales y jurídicas.

En Chile, la “Ley de Rentas” agrupa -los contribuyentes de este impuesto- en 2 CATEGORÍAS:

  • Primera Categoría.
  • Y, Segunda Categoría.

¿En qué consiste cada una?

¡Te las explico!

Primera Categoría

Incluye todas las personas jurídicas que obtienen sus ingresos a través de la explotación del capital o el desarrollo de actividades comerciales, industriales, mineras o de servicio.

Segunda Categoría

Corresponde a todas aquellas personas naturales que se desempeñan como trabajadores dependientes o independientes.

Ahora bien…

Existe un grupo de personas que se encuentran exentas del Impuesto a la Renta.

¿Quiénes?

  1. Los suplementeros. Entendiéndose por estos los que ejercen la actividad de vender en la vía pública:
    • Periódicos.
    • Revistas.
    • Folletos.
    • Fascículos y sus tapas.
    • Álbumes y otros impresos análogos de su giro.
  2. Los pequeños comerciantes que desarrollan su actividad en la vía pública (en forma ambulante o estacionada).
  3. Los pequeños mineros artesanales.

¿Ya identificaste qué tipo de contribuyente eres?

¡Bien!

Si te ubicaste en la Primera o Segunda Categoría.

Entonces querrás saber…

¿Cuándo se declara el Impuesto a la Renta?

El Impuesto a la Renta -para ambas categorías- se declara anualmente.

Respecto al monto a declarar y pagar, este se encuentra sujeto a las tarifas señaladas por el Servicio de Impuestos Internos (SII).

2. Impuesto a las Ventas y Servicios, IVA

Este impuesto (también conocido como IVA) grava el consumo de los bienes y servicios.

¡El Impuesto a las Ventas y Servicios tiene un efecto fiscal sobre tu emprendimiento!

¿Cuál?

Seguidamente, te lo explico…

Como lo indica su propia denominación, el IVA grava el incremento del valor de los bienes y servicios en cada una de las etapas de la cadena de producción y distribución, hasta llegar al consumidor.

En ese sentido, es muy importante que te familiarices con estos 2 términos: débito fiscal y crédito fiscal.

¿Por qué?

Porque la diferencia, entre el débito y crédito fiscal, determina el monto a declarar mensualmente ante el Servicio de Impuestos Internos (SII).

¿Qué pasa si el resultado de la diferencia entre el débito fiscal y el crédito fiscal, es negativo?

Un resultado negativo significa que el IVA que has cobrado es menor al IVA que has pagado.

En ese sentido, te comento que tienes la opción de dejar ese monto como un anticipo que reduzca la próxima cuota a pagar.

3. Impuesto a los Productos Suntuarios

Es un impuesto que recae sobre la venta o la importación de productos de lujo.

Entre los productos que grava el Impuesto a los Productos Suntuarios están:

  • Los artículos de oro, platino y marfil.
  • Las joyas y piedras preciosas.
  • Las pieles finas.
  • Las alfombras, tapices y cualquier otro artículo de similar naturaleza, calificado como finos por el SII.
  • Los vehículos casa-rodantes autopropulsados.
  • Las conservas de caviar y sucedáneos.
  • Las armas de aire o gas comprimido, sus accesorios y proyectiles (excepto las de caza submarina).
  • Los artículos de pirotecnia, como los fuegos artificiales, petardos y similares.

El Impuesto a los Productos Suntuarios se paga junto con el IVA.

4. Impuesto a las Bebidas Alcohólicas, Analcohólicas y Productos Similares

Es un impuesto que grava la venta o importación de bebidas, tales como:

  • Licores, piscos, whisky, aguardientes y destilados, incluyendo los vinos licorosos o aromatizados similares al vermouth.
  • Bebidas analcohólicas naturales o artificiales, energizantes o hipertónicas.
  • Jarabes.
  • Cervezas.
  • Chichas y sidras.
  • Aguas minerales o termales a las cuales se les haya adicionado colorante, sabor o edulcorantes.
  • Vinos gasificados, espumosos o champaña.

5. Impuesto al Comercio Exterior

Es un gravamen que se cobra sobre las importaciones.

Este impuesto es recaudado por el Servicio Nacional de Aduanas y su pago se estima como un 6 % sobre el valor CIF.

¿Qué es el valor CIF?

Es el valor real de las mercancías, durante el despacho aduanero.

El CIF incluye 3 conceptos:

  1. Costo del bien.
  2. Prima de seguro.
  3. Valor del flete de traslado.

¡Bien!

Hasta este punto has conocido los impuestos más importantes que debes registrar en la contabilidad fiscal de tu negocio, en Chile.

No obstante, te recuerdo que existen otros impuestos que según la actividad económica que desarrolles- debes analizar y consultar con tu asesor fiscal.

Tips para llevar la contabilidad fiscal de tu negocio

Si bien es cierto que todo trámite relacionado con la fiscalidad de tu negocio, es una actividad que normalmente se delega a un profesional en el área contable y fiscal.

No es menos cierto que ¡tú puedes trabajar de manera coordinada con él!

¿Te gustaría saber cómo?

¡Presta atención porque seguidamente te comparto 4 tips para que la contabilidad fiscal de tu negocio -en Chile- marche sin problemas!

Tips para llevar en orden la contabilidad fiscal de tu negocio en Chile.
Tips para llevar en orden la contabilidad fiscal de tu negocio en Chile.

Conclusiones

La contabilidad fiscal es la práctica relacionada con el tratamiento de las obligaciones tributarias de un negocio.

En otras palabras, se encarga del registro de las operaciones para la presentación de las declaraciones y pagos de impuestos al Fisco.

En Chile, existe una gran variedad de impuestos que se registran como parte de la contabilidad fiscal de un negocio.

Como por ejemplo, los impuestos señalados en el post. Donde tuviste la oportunidad de conocer los principales impuestos que paga un emprendedor en Chile.

Si bien es cierto que las actividades relacionadas con la fiscalidad de la empresa, son delegadas a un experto en el área.

No es menos cierto que la conciencia que tengas sobre el tema, puede ayudarte a llevar un mejor control fiscal del negocio, de cara a una mayor eficiencia.

Gracias por leernos.

¡Hasta la próxima!

Autor
David Polo Moya
David Polo Moya

Nacido en Madrid, de 43 años. Licenciado en Business por la Universidad de Portsmouth (Reino Unido) MBA por el Instituto de Empresa en Madrid (España) e Indian Institute of Management en Calcuta (India). Emprendedor recurrente, David Polo es el fundador de Time Management, consultora de sistemas de gestión con más de 10 años de experiencia y por otro lado los blogs emprender-facil.com y gestionar-facil.com. Consultor independiente de emprendedores y empresas, en análisis, gestión y medición de datos, David Polo se enfoca en el desarrollo empresarial a través del uso de Plataformas de gestión, consultoría estrategia y de innovación y ayuda a emprendedores y empresarios. Visita mi perfil en about.me: https://about.me/davidpolomoya


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